Affacturage : définition, fonctionnement et rôle du factor

Définition

L'affacturage (ou factoring) est une technique de financement à court terme. L'entreprise cède ses factures clients à un organisme spécialisé, l'affactureur ou factor, qui lui en verse le montant sans attendre l'échéance.

Le factor se charge ensuite de recouvrer les créances auprès des clients. Selon le contrat, il peut aussi assurer la garantie contre les impayés.

Comment fonctionne l'affacturage ?

1. L'entreprise émet ses factures et les transmet au factor dans une remise.
2. Le factor finance les factures, après déduction d'une retenue de garantie.
3. Le client paie directement le factor à l'échéance.
4. La retenue de garantie est restituée une fois les créances encaissées.

Le transfert des créances passe le plus souvent par la subrogation : le factor devient le créancier à la place de l'entreprise. Les factures doivent alors porter une mention de subrogation indiquant au client à qui payer.

Il existe aussi des formules d'affacturage non notifié (ou confidentiel), dans lesquelles le client n'est pas informé de l'intervention du factor.

Combien coûte l'affacturage ?

Le coût de l'affacturage combine généralement :

• une commission d'affacturage, calculée sur le montant des factures cédées, qui rémunère la gestion et la garantie ;
• une commission de financement, comparable à un taux d'intérêt, calculée sur la durée d'avance ;
• d'éventuels frais annexes (frais de dossier, frais par facture).

Pourquoi l'affacturage intéresse les entreprises de services

Le modèle économique d'une ESN, un cabinet de conseil, une société d'ingénierie ou une agence web est exigeant en trésorerie. Les salaires des consultants sont versés chaque mois, alors que les clients paient souvent à 45 ou 60 jours. Cet écart crée un besoin en fonds de roulement qui grandit avec la croissance de l'activité.

L'affacturage permet de transformer rapidement le chiffre d'affaires facturé en trésorerie disponible. Il est particulièrement utile pour les entreprises en forte croissance ou qui travaillent avec de grands comptes aux délais de paiement longs.

Affacturage et autres solutions de financement

L'affacturage n'est pas la seule façon de financer le poste clients. La cession Dailly permet aussi de mobiliser des créances auprès d'une banque, mais sans gestion du recouvrement. L'escompte et les découverts autorisés sont d'autres options de financement court terme.

L'affacturage se distingue par la délégation complète de la gestion des créances et, selon le contrat, par la garantie contre les impayés.

Points de vigilance

• Comparer le coût total de l'affacturage avec les autres solutions de financement.
• Vérifier les conditions d'éligibilité des clients et les plafonds de financement.
• Fiabiliser la facturation : une facture contestée ralentit le financement.

Comment atimeüs vous accompagne

Le module de facturation d'atimeüs gère l'affacturage. Vous générez le fichier de remise au factor directement depuis vos factures validées, sans ressaisie. Le suivi des règlements et des relances complète le pilotage de votre trésorerie.